Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Как ответить на требование по ндс с кодом ошибки 1

Как ответить на требование по ндс с кодом ошибки 1

Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений по НДС


Он возникает при следующих обстоятельствах:

  1. в вашей декларации указаны данные счёта-фактуры, сформированного поставщиком, при этом ;
  2. в это же время поставщик не отразил в своей отчётности сведения об этой операции, т.е. не уплатил НДС в бюджет.

При таком расхождении ФНС направляет запросы обоим сторонам сделки, так как покупатель в их глазах пытается неправомерно воспользоваться вычетом, а продавец является неплательщиком налога. Причин, по которым возникает данная ошибка, можно назвать достаточно много, вот основные из них:

  1. контрагент умышленно не отразил сведения о продажах.
  2. контрагент просто забыл указать сведения о счёте-фактуре или сдал нулевую декларацию;
  3. в одной из деклараций допущены ошибки в реквизитах счёта-фактуры, вследствие чего их невозможно сопоставить;

Если у вас всё верно, в ответе ФНС необходимо обратить внимание на все существенные факты и приложить документальные свидетельства.

Как ответить на требование при камеральных проверках декларации по НДС

Ошибка есть и налог занижен. Отвечать на требование не нужно. Внесите исправления в книги покупок и продаж и подавайте уточненную декларацию.

Нет счета-фактуры. Поставщик должен заполнить отдельные таблицы (новая форма декларации, утв. ). Расхождения есть внутри декларации.

Заполняется отдельная таблица (новая форма декларации, утв. приказом ФНС России от 20.12.2016 № Про новую декларацию предлагаем подробнее узнать из записи вебинара «».

Внимание! Пояснения или уточнённая налоговая декларация представляются в налоговый орган в течение 5 дней с даты получения требования. Вместе с пояснениями налогоплательщик вправе в соответствии с п.

До настоящего момента в ФНС не проявляли должного

«Камералка» по НДС: как отвечать на требования

К требованию приложены перечени операций (в табличном виде) из проверяемой декларации.

4 ст. 88 НК РФ дополнительно представить документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию. Как сложилось на практике: Практически никто не получает код ошибки 3.
По этим операциям установлены расхождения между данными ИФНС и данными налогоплательщика (рис. 2). Причем при выявлении расхождений в разделах 8, 9, 10, 11, а также в приложении 1 к разделам 8 и 9 декларации для каждого из них заполняется отдельная таблица. Рис. 2. Распространенные ошибки в данных по счетам-фактурам (По данным сервиса Контур.НДС+ на декабрь 2015 г.
**КВО — коды видов операций) Формы требования и таблиц-приложений к нему утверждены письмом ФНС России .

В каждой таблице в последнем столбце (графе) для удобства указан код ошибки. В отношении одной операции может быть указан лишь один код. Всего предусмотрено четыре кода: «1» — нестыковка с данными из декларации контрагента.

Нужно проверить правильность указания реквизитов счета-фактуры контрагента с данными в журнале учета счетов-фактур, в книге (покупок или продаж) и в декларации.

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс – нюансы

Наша подробная справка по ответам на требования всегда поможет, если у вас возникнут вопросы. Источник: https://SBIS.ru/news/ereport/d41f7213-820d-4333-886b-c60a36c67671 Ниже приведена пошаговая инструкция, которая поможет плательщику правильно составить и в установленный срок передать его налоговикам. Читайте также статью: → «Пояснения по декларации НДС в налоговую 2022.

Скачать образец». Первый шаг в процедуре составления и отправки пояснения – прием требования от ФНС.

Согласно нормативным документам, налоговики направляют требование в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия), 2) Сведения о записях, операции по которым не подтверждаются Реквизиты ответа Невключенные счета-фактуры Таблица 1.

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (продолжение) Дополнительные сведения о СФ (заполните, если у вас есть сведения) Стоимость продаж, в валюте счета-фактуры Стоимость продаж, в рублях и копейках Код вида операции (если их несколько, перечислите через точку с запятой) Раздел, в котором отражена СФ (9, 9.

Представление пояснений по НДС по требованию налогового органа

С 01.01.2017 за непредставление (несвоевременное представление) в ИФНС предусмотренных пунктом 3 статьи 88 НК РФ пояснений (в случае непредставления в установленный срок уточненной декларации) налагается штраф в размере 5 000 руб.

Повторное аналогичное нарушение в течение календарного года влечет взыскание штрафа в размере уже 20 000 руб.

(п. 1 ст. 129.1 НК РФ в ред. Федерального закона от 01.05.2016 № 130-ФЗ).

Письмом от 12.02.2022 № ЕД-4-15/2364 ФНС России внесла изменения в рекомендации по проведению налоговых проверок и уточнила электронный формат требования о представлении пояснений к декларации НДС.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ в формат Требования и xsd-схему к нему была внесена основная ставка НДС 20%, действующая с 01.01.2022. действуют с 25.04.2022. Кроме того, расширен перечень кодов видов возможных ошибок (письмо ФНС России от 03.12.2018 № ЕД-4-15/23367@, см.

таблицу 1)

Пояснения по НДС в рамках камеральной проверки в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0

Соответственно, начиная с этой даты пояснения должны представляться строго в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО.

Отметим, что с 01.01.2017 непредставление (несвоевременное представление) в налоговый орган преду­смотренных пунктом 3 статьи 88 НК РФ пояснений (в случае непредставления в установленный срок уточненной налоговой декларации), влечет взыскание штрафа в размере 5 000 руб. Повторное аналогичное нарушение в течение календарного года влечет взыскание штрафа в размере уже 20 000 руб.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 в соответствии

Требование о предоставлении пояснений по НДС, неформализованые и другие ответы

Там-то была обнаружена техническая ошибка.

(п. 1 ст. 129.1 НК РФ в ред. Федерального закона от 01.05.2016 № 130-ФЗ). 1С:ИТС Подробнее о действиях налогового органа и налогоплательщика при уточнении показателей декларации по НДС по требованию ИФНС читайте в справочнике в разделе «Отчетность».
Представляем исправленную декларацию к рассмотрению». Например: Если допущенная ошибка стала причиной снижения суммы налога, то письменное объяснение давать не нужно. В этом случае требуется составить правильный вариант налоговой декларации и представить ее в Федеральную налоговую службу. Давайте рассмотрим пример составления ответа на требование налоговой пояснить ситуацию по декларации по НДС.

В этом случае, требование налоговой предоставить пояснение может быть вызвано тем, что ФНС сомневается в достоверности расхождений сумм начисленного НДС поставщика и объема заявленного вычета АО «МегаСтрой». Причина расхождения – поставщик выступает посредником отгрузки. В пояснении нужно это указать и приложить подтверждающие документы.

Например, можно дать следующий ответ согласно образцу: Руководителю ИФНС России № 2 по г. Москве от АО «МегаСтрой» ИНН 1485324511, КПП 7735211002 115112, г.

Что делать, если налоговая требует представить пояснения к декларации по НДС

В этой графе налоговый орган планирует размещать подсказку о том, какие именно расхождения содержит «непонравившаяся» регистрационная запись. В соответствии с разъяснениями А.С. Катяева, советника государственной гражданской службы РФ 2-го класса, заместителя начальника Межрегиональной инспекции ФНС России по камеральному контролю (см.

), и форматом Требования, предполагается, что кодам будут соответствовать следующие значения: код «1» — отсутствие аналогичной записи об операции у контрагента; код «2» — несоответствие данных об операции между разделом 8 «сведения из книги покупок» или приложением 1 к разделу 8 «сведения из дополнительных листов книги покупок» и разделом 9 «сведения из книги продаж» или приложением 1 к разделу 9 «сведения из дополнительных листов книги продаж» декларации налогоплательщика; код «3» — несоответствие данных об операции между разделом

Как средствами «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 ответить на требование налоговой по НДС

письма ФНС России от 07.04.2015 № ЕД-4-15/5752 (далее — Рекомендации).

Налогоплательщик должен ответить на требование в течение пяти дней – представить или пояснения или уточненную декларацию (п.

3 ст. 88 НК РФ). В программе «1С:Бухгалтерия 8» ред.

3.0, полученное от налогового органа сообщение с требованием (далее — Требование), оформленное в соответствии с Рекомендациями отражается в списке документов Входящие (раздел – Отчеты,подраздел – 1С-Отчетность, гиперссылка –Регламентированные отчеты) (рис.

1). Рис. 1 С помощью двойного щелчка по активной строке списка производится переход в документ Требование о представлении пояснений.

В этом документе, нажав гиперссылкуПриложение.pdf, можно просмотреть содержание Требования, чтобы определить, с чем оно связано: с выявлением в результате камерального контроля противоречий в показателях, отраженных в разделах 1-7 налоговой декларации,

Как в Контур.Экстерн ответить на требование о представлении пояснений к НДС

Возможность заполнять эти разделы убрали по просьбе ФНС, т.к.

xml-требования по расхождениям обрабатываются АСК НДС2, а там нет возможности просмотра текстовых пояснений. Данные в разделах могут отсутствовать, в зависимости от того, есть по ним информация в требовании или нет. На рисунке ниже показан раздел, который содержит данные.

Сравните данные по счетам-фактурам, которые попали в ответ на требование, с соответствующими счетами-фактурами в отправленной декларации НДС и приложенных к ней книгах и журналах.

  1. ​Если в строке со счетом-фактурой все реквизиты заполнены согласно первичному документу и сумма НДС рассчитана верно.

В этом случае строку строку с таким счетом-фактурой в ответе на требование оставьте без изменений. Тем самым будет подтверждена правильность сведений в книге.