Социальный налог на кипре

Налоги на Кипре: чем привлекает кипрская налоговая система?

При этом для резидентов объектом налогообложения будут доходы, полученные из источников, находящихся как на территории Кипра, так и за его пределами.Доход, не превышающий 19 500 евро, не облагается налогом вообще. Однако! Доход, хотя бы на один евро превышающий эту сумму, уже подлежит налогообложению со ставкой 20%.

Налог на доходы физических лиц не взимается в случае, если речь идет о доходах в виде дивидендов или процентов.

Не облагаются налогом любые суммы, получаемые физическим лицом за услуги, предоставляемые работодателям за пределами острова.

Ставки налогов в Кипре для предпринимателей и частных лиц

Для лиц, приехавших в государство на заработки, 20% от дохода или 8550 евро (выбирается меньшая сумма) освобождаются от налогообложения в течение первых трех лет.

С 2003 года в республике принят закон, согласно которому исчезло разделение компаний на местные и иностранные. Любой предприниматель выплачивает налог по ставке 12,5%.

Данный вид пошлины распространяется на все товары и услуги, оказываемые или реализуемые в республике. Налогом на добавочную стоимость облагается и ввозимая продукция.

Налоги на Кипре: чем привлекает кипрская налоговая система?

При этом для резидентов объектом налогообложения будут доходы, полученные из источников, находящихся как на территории Кипра, так и за его пределами.Доход, не превышающий 19 500 евро, не облагается налогом вообще. Однако! Доход, хотя бы на один евро превышающий эту сумму, уже подлежит налогообложению со ставкой 20%. Доход свыше 28 000 евро облагается налогом со ставкой 25%.

30% налога взимается с дохода, превышающего 36 300 евро. Максимальной ставкой — 35% — облагается доход свыше 60 000 Евро.

Данные приводятся по состоянию на 2017 год.На первый взгляд, ничего привлекательного в подобных ставках налога нет.

О налогах Кипра. Налоги компаний на Кипре

При этом, в зависимости от контекста под этим термином понимают как налог на прибыль компаний, так и налог на доход физических лиц.

офис компании находится на Кипре? место, где находится большинство участников Компании – Кипр? банковские операции компании осуществляются на Кипре?

При положительных ответах на все эти вопросы можно смело отнести компанию к налоговому резиденту Кипра.

Налоги на Кипре: на недвижимость и ее продажу, на прибыль и дивиденды,для юридических и физических лиц — актуальные сведения!

Доход предприятия, которое является резидентом, облагается сбором.

Нерезиденты выплачивают только часть прибыли, полученной непосредственно на территории острова. Платеж производится двумя суммами и не должен быть ниже 75% от предполагаемого финального расчета на выплату.

К числу операций, которые освобождаются от того, чтобы платить налог на прибыль на Кипре, относятся: торговля ценными бумагами, дивиденды, не имеющие отношения к прибыли от основной деятельности, процентные доходы, курсовые разницы, не относящиеся к иностранной валюте. Сбор на нужды обороны. Базой обложения считается прибыль от арендной деятельности и пассивный доход.

При расчете используется таблица по категории ФЛ или компании.

НДС. Сюда попадают операции по поставкам и приобретениям товаров и услуг из ЕС на территорию страны. Экспорт не облагается. Ставка по НДС равна 19%. Ряд категорий услуг и товарной группы попадают под заниженную процентную ставку, 5% или 9%.

Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Также государственным сбором не облагаются пенсии и компенсационные суммы, полученные при наступлении страхового случая (смерть или инвалидность). Самозанятые граждане должны уплачивать налог в соответствии с полученными доходами как физического лица на Кипре и сдавать налоговую декларацию не позднее тридцатого сентября следующего налогового года (при уровне дохода менее 70000 евро в год). Самозанятые лица, которые получают больше 70 тыс.

евро в год, должны предъявлять налоговую декларацию о доходе физического лица на Кипре до 31 марта следующего налогового года. Величина начисленного налога делится пополам и уплачивается двумя равными платежами (31 июля и 31 декабря текущего года).

Сергей Евдокимов Эксперт по вопросам гражданства Кипра Узнайте о деталях и условиях получения гражданства через инвестиции

Налоги на Кипре

В течение 60 дней с момента учреждения или регистрации компании в Реестре компаний, необходимо направить заявление на регистрацию в налоговые органы с целью получения ИНН.

Аналогичные правила применяются к компании, учрежденной за пределами Республики Кипр, в случае если она становится налоговым резидентом Республики Кипр.

Налоги взимаются с налоговых резидентов Кипра с мирового дохода. Компания считается резидентом, если управление и контроль за деятельностью осуществляются на территории страны. Физические лица считаются резидентами, если провели в стране более 183 дней за календарный год.

Есть новое правило, по которому можно стать резидентом, пробыв на Кипре 60 дней – об этом поговорим более подробно в другой раз.

Основные налоги на Кипре: Налог на прибыль – 12,5% от налогооблагаемого дохода компании за год Взнос на нужды обороны Взносы в Фонд социального страхования

Налоговые льготы на Кипре

Если прибыль нерезидента составляет менее 19500 евро за последние 12 месяцев, то он освобождается от перечисления подоходного сбора.

Сергей Евдокимов Специалист по вопросам гражданства Кипра

1. Получите список необходимых документов и расчет стоимости оформления гражданства
2. Узнайте о деталях и условиях получения гражданства через инвестиции

Местное законодательство предусматривает налоговые льготы для иностранных граждан, не имеющих на территории Кипра по происхождению.

Также льготный режим предусмотрен для физлиц, считавшихся налоговыми резидентами Кипра менее семнадцати лет за последние двадцать лет, которые предшествовали отчётному налоговому периоду (согласно закону «О налоге на прибыль»).

Перечисленные категории граждан освобождаются от налога на оборонные нужды государства (СНО), который имеет следующие ставки:

Налогообложение на Кипре

Взносом на нужды обороны облагаются доходы в виде дивидендов, «пассивный» процентный доход и доход от аренды, получаемые юридическими и физическими лицами-налоговыми резидентами Кипра (кроме физических лиц, не имеющих домициля на Кипре). При расчете суммы взноса применяются ставки, указанные в таблице ниже:Вид доходаФизические лица, %Компании, %Дивиденды, полученные от компании- налогового резидента Кипра170Дивиденды, полученные от компании- налогового нерезидента Кипра170*Проценты по сберегательным сертификатам и государственным облигациям330Проценты, начисляемые фондом обеспечения персонала, фондом социального страхования03Проценты от основной (или тесно связанной с основной) деятельности00Прочие проценты3030Доход от аренды (облагается 75% от дохода)33 Данное освобождение не применяется, если:

1. более 50% от

Особенности налогообложения на Кипре

Работник, пребывающий в Республике, подпадает под юрисдикцию фискального ведомства в случае выполнения следующего условия: на острове срок его проживания длится более 183 дней из 365 возможных.

Тогда на него начисляется сумма, подлежащий уплате.Если конкретно взятый гражданин проживает на острове 183 дня и более, то он рассматривается как налоговый резидент. При этом учитываются как доходы, получаемые за счет деятельности на территории Республики, так и за ее пределами. Для простоты расчетов созданы определенные диапазоны, к которым привязаны налоговые ставки.Еще одно любопытное дополнение, введенное с 2017 года – «Закон 60 дней».

Распространяется оно на физических лиц, которые:не пребывали в других странах дольше 183-дневного периода;не относятся к резидентам иностранных держав;были в Республике в течение 60 дней;связаны с Кипром (бизнесмены, работники по найму в международных компаниях)

Налог на прибыль на Кипре

Помимо вышеуказанного, физическое лицо должно иметь в собственности или же арендовать на протяжении налогового периода . При подсчете дней следует иметь в виду, что день отъезда с Кипра признается днем, проведенным за границей, а день въезда в страну – днем, проведенным на Кипре.

Если же в один и тот же день состоялись прибытие и отъезд, считается, что день был проведен на Кипре, если отъезд и прибытие – данный день признается проведенным за пределами республики. Что касается юридических лиц, предприятие получает статус налогового резидента Кипра, если управление им и его контроль осуществляется на Кипре. Особые налоговые режимы действуют для страховых фирм, лиц, получающих пенсии за границей, в том числе по вдовству, доходов от объектов интеллектуальной собственности, кинопродукции, профессиональной деятельности нерезидентов (например, спортсменов), нерезидентов, работающих в области нефтегазового и морского бизнеса.

Бизнес на Кипре: налоги и нюансы

Счета должны составляться в течение 30 дней с момента совершения сделки. В случае, когда счета не выставляются в установленный срок, налагается штраф в размере 100 евро в месяц.

Вести данные учета и составлять отчетность в соответствии с принятыми стандартами бухгалтерского учета, обеспечивать проведение их аудита. Обновлять данные учета в течение четырех месяцев с момента совершения сделки. Штраф за необновление данных учета в установленный срок составляет 100 евро за один квартал.

Физическое лицо освобождается от обязанности вести данные учета, если годовой оборот такого лица не превышает 70 000 евро. Данные учета должны храниться, как минимум, в течение шести лет.

В конце года, при наличии у компании товарно-материальных запасов, проводится инвентаризация, результаты которой предоставляются Специальному уполномоченному по его запросу. Документальное оформление бизнеса

Налоговая система Кипра

Физическое лицо будет считаться налоговым резидентом Кипра, если в отношении него выполняется либо критерий «183 дней»*, либо новое «правило 60 дней» в течение налогового периода.

Действующее правило про 183 дня продолжает применяться, когда физлицо находится на Кипре более 183 дней в налоговом периоде без дополнительных условий и критериев.

Таким образом, начиная с 2017 года, физическое лицо будет считаться кипрским налоговым резидентом, если оно соответствует либо «правилу 183 дней», либо «правилу 60 дней».

Лица, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, уплачивают налоги на доходы, полученные как из источников за рубежом, так и на доходы, полученные на территории Кипра.