Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Возврат подотчета через кассу проводки

Как оформить приходник возврат денег с подотчета


Для этого ему понадобятся платежные реквизиты.

Особое внимание при этом следует обратить на назначение платежа и код бюджетной классификации.

Назначение платежа — «возврат неиспользованных подотчетных сумм».

В противном случае средства поступят в невыясненные платежи либо в доход организации, а это неправильно. Деньги должны поступить строго в счет возмещения расходов. КБК для возврата в бюджетное учреждение зависит от назначения подотчета:

  1. выданные на закупку товаров/работ/услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий — 00000000000000000242;
  2. за суточные, проживание (гостиница) и проезд (билеты) — 00000000000000000112;
  3. выделенные на хозяйственные нужды — 00000000000000000244;
  4. на госпошлины — 00000000000000000852.

Секретарь ГБОУ ДОД ДЮСШОР «АЛЛЮР направлена в служебную командировку на 10 дней.

Аванс был перечислен на банковскую карту в сумме 15 000 рублей.

Возврат подотчетной суммы в кассу: основания, оформление, учет

Подробнее о порядке учета и оформления возврата подотчетной суммы в кассу мы расскажем ниже.В большинстве случаев возврат подотчетных сумм в кассу предприятия осуществляется в связи с тем, что сумма аванса, выданного под отчет, превысила фактические расходы сотрудника, и, как следствие, образовался остаток неиспользованных средств, подлежащий возврату.Согласно действующему законодательству, гражданин обязан вернуть подотчетную сумму не позже окончания третьего рабочего дня, следующего за:

  1. днем окончания командировки (с учетом дней возврата домой);
  2. днем совершения хозяйственной операции (покупка материалов, оплата товаров/услуг).

Операция возврата отражается следующей записью в учете:ДтКтОписание5071В кассу предприятия возвращен остаток неиспользованных средств, выданных под отчет на командировку или хознужды.Основанием для возврата неиспользованной суммы выступает

Возврат подотчетных сумм на расчетный счет: бухгалтерские проводки

Бухгалтер сделает следующие проводки при возврате подотчетных сумм на расчетный счет: Данная проводка будет сделана на основании выписки банка.

Никаких дополнительных документов прилагать нет необходимости. Автор: Выскажите свое мнение о статье или задайте вопрос экспертам, чтобы получить ответ Подпишитесь на новости Клуба кадровиков Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту.

Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес. Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Неустойка за невыплату заработной платы — зафиксированная трудовым законодательством обязанность работодателя компенсировать несвоевременно выплаченное вознаграждение за труд.

Размер возмещения за просрочку не зависит от желания и возможностей компании, а рассчитывается по определенной формуле.

Как вернуть подотчетные суммы на расчетный счет организации

В данном случае решение о возмещении комиссии банка за возврат денег через онлайн-банк также может быть осуществлено. Материалы по теме Если возмещение комиссии предусмотрено локальным нормативным актом, то работодатель может ее учесть в расходах по налогу на прибыль, как другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией (, Письма № 03-03-06/1/18005, № 16-15/105572).

Получение денежных средств на расчетные счета организации в бухгалтерском учете оформляются проводками: Дт 51 Кт 71 — поступили неиспользованные подотчетные средства на банковский счет организации. Дт 52 Кт 71 — поступили неиспользованные подотчетные средства на валютный счет фирмы организации.

Дт 73 Кт 51, 52 — сотруднику возвращена сумма комиссии банка за перевод. Дт 91 Кт 73 — комиссия банка признана в расходах. Две последние проводки оформляются в учете, если в локальном акте предприятия прописана возможность компенсировать комиссию банка.

Возмещение расходов сотруднику без выдачи подотчета

Приказ от имени руководителя о возмещении расходов сотрудника. Шаблоны этих документов организация должна разработать собственными силами (п.

4 ст. 9 ). Также хорошим способом избежать придирок налоговиков в части входящего НДС, признания расходов по налогу на прибыль может быть дополнительное оформление доверенностей ряду сотрудников на внезапные покупки от имени организации. Для дорогостоящих покупок стоит позаботиться о том, чтобы продавец на основании доверенности выписал первичные документы на имя организации, а не сотрудника.

О содержании и структуре доверенности по ф. М-2 узнайте . Однако чаще всего спонтанные покупки для рабочих нужд сотрудники делают на небольшие суммы.

Это могут быть канцтовары, какие-то расходные материалы для бытовых нужд, оплата мелких хозяйственных услуг. Поэтому налоговые риски в этих случаях чаще всего несущественны.

Чтобы не провоцировать

Как отразить в учете компенсацию перерасхода подотчетных сумм

Рассчитаться же с сотрудником бухгалтерия должна только после утверждения авансового отчета руководителем.

Поэтому организация вправе возместить перерасход подотчетных сумм после выхода сотрудника из отпуска.

Такой вывод позволяют сделать указания, утвержденные постановлением Госкомстата России от 1 августа 2001 г.

№ 55.При выдаче денег из кассы в счет компенсации перерасходованной суммы сделайте проводку:Дебет 71 Кредит 50– возмещены сотруднику расходы, превышающие сумму, выданную ранее под отчет.

Пример компенсации сотруднику расходов сверх выданных ему под отчет сумм Секретарь ООО «Альфа» Е.В. Иванова приобрела для организации канцтовары.

Отражение «Подотчета» В бухгалтерском учете

Данная операция отражается проводкой:Корреспонденция счетовСодержание операцииДебетКредит50 «Касса»71 «Расчеты с подотчетными лицами»Остаток неиспользованной суммы возращен в кассу организацииЕсли работник не израсходовал аванс и не вернул по истечении установленного срока денежные средства в кассу организации, то остаток невозвращенного аванса должен быть отнесен на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».Корреспонденция счетовСодержание операцииДебетКредит94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»71 «Расчеты с подотчетными лицами»Отражена сумма невозвращенного авансаВ дальнейшем сумма неизрасходованного аванса может быть удержана из заработной платы работника.

На эти цели 31 марта ей было выдано 2000 руб. Но она израсходовала 2100 руб. На эту сумму она представила в бухгалтерию оправдательные документы (товарный и кассовый чеки, где выделен НДС в сумме 320 руб.), счет-фактура отсутствует. 1 апреля руководитель «Альфы» утвердил авансовый отчет Ивановой.
При этом в учете делается проводка:Корреспонденция счетовСодержание операцииДебетКредит70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»Удержана задолженность по подотчету из заработной

Возврат денег с подотчета на расчетный счет проводки

Итоги обработки отчета показывают, кто, кому и сколько должен.

Если имеется разница между выданными и использованными средствами, значит, за работодателем или сотрудником числится долг. Предоставление средств Допускается выдача подотчетных сумм путем перечисления их на зарплатную карту сотрудника. Бухгалтер оформляет такие записи: ДТ50 КТ71 — 1000 руб. – внесен остаток средств в кассу.
ДТ10 КТ 71 – 1000 руб. – учтены канцтовары. Отражение операция на корпоративной карте Для отображения сумм, израсходованных на представительские расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, можно использовать один платежный инструмент.

Организация оформляет корпоративную карту. Затем по заявлению сотрудника выдает ее конкретному лицу, перечисляет туда подотчетные суммы.

ДТ71 КТ50(51) – выданы деньги в подотчет из кассы (расчетного счета). КТ71 ДТ20 (26, 44, 71) – списание средств на расходы основного производства (общехозяйственные затраты, дополнительные издержки на реализацию).

Как правильно оформить возврат подотчетных сумм

В таком случае руководитель обязан утвердить в учетной политике или в отдельном распоряжении порядок выдачи подотчетных средств, их использования и возврата.

Если банковская организация взимает комиссию, возмещать данный вид расходов или нет, определяет руководитель в положении о расчетах с подотчетниками либо в отдельном приказе.

Если в учреждении нет кассы или возможность внести деньги отсутствует, например, срочная командировка или продолжительная болезнь, то сотрудник может вернуть задолженность самостоятельно. Для этого ему понадобятся платежные реквизиты. Особое внимание при этом следует обратить на назначение платежа и код бюджетной классификации.
Назначение платежа — «возврат неиспользованных подотчетных сумм». В противном случае средства поступят в невыясненные платежи либо в доход организации, а это неправильно.

Деньги должны поступить строго в счет возмещения расходов.

КБК для

Порядок расчетов с подотчетными лицами — проводки

Получение денег под отчет на приобретение ТМЦ: Дата Счета Сумма, руб. Описание операции Первичные документы Дт Кт 21.09.2021 71 50 1 500 Выданы наличные средства под отчет Иванову И.

И. на приобретение автомобильного масла Заявление Иванова И.

И., РКО № 253 от 21.09.2021 22.09.2021 10 71 1 500 Получено на склад масло автомобильное «МОБИЛ» от Иванова И. И. Авансовый отчет, товарный чек, кассовый чек на 1 500 руб. Пример 2 Проводки с подотчетными лицами, направленными командировку.

Дата Счета Сумма, руб. Описание операции Первичные документы Дт Кт 12.09.2021 71 50 3 000 Выданы наличные средства под отчет Иванову И. И., направленному в командировку Приказ о направлении в командировку, РКО № 243 от 12.09.2021 15.09.2021 44 71 2 500 Отражены расходы на командировку Иванова И.

И. (менеджера по продажам)

Проводки по возврату денег в кассу от подотчетного лица

Получение денежных средств на расчетные счета организации в бухгалтерском учете оформляются проводками: Дт 51 Кт 71 — поступили неиспользованные подотчетные средства на банковский счет организации. Дт 52 Кт 71 — поступили неиспользованные подотчетные средства на валютный счет фирмы организации.

Дт 73 Кт 51, 52 — сотруднику возвращена сумма комиссии банка за перевод.

Дт 91 Кт 73 — комиссия банка признана в расходах. Две последние проводки оформляются в учете, если в локальном акте предприятия прописана возможность компенсировать комиссию банка. Можно ли неиспользованный остаток аванса, возвращенный подотчетным лицом в кассу казенного учреждения, сразу выдать другому подотчетному лицу на те же цели?